Il est rafraîchissant de savoir que la session de 2006 du Congrès n'a pas été une perte totale de temps.
Apparemment, la sécurité de la retraite, et pas seulement la guerre contre le terrorisme, a été un thème central dans
gouvernement cette année. En fait, nos représentants du Congrès ont créé le balayage
changements dans la législation des pensions. Mais, ce n'est pas seulement les pensions et 401k qui ont été touchés. Voici
s ce que vous devriez savoir au sujet de la récente réforme juridique, car il se rapporte à votre IRA.

Roulements Régime de retraite aux conjoints non

Avant la récente législation, seuls les conjoints avaient la capacité de refinancement des actifs de régimes de retraite (i.
e. 401k, partage des profits, 403b, etc) dans leur propre IRA ou IRA Hérité. Les enfants survivants ou
partenaires nationaux ont été exclus de l'accord de report d'impôt, mais plutôt qu'ils ont été forcés de prendre une pleine
la distribution du compte dans les cinq ans du décès du défunt. Ceci, bien sûr, avait
ramifications fiscales potentiellement énorme pour les bénéficiaires non-conjoint et la capacité d '«étirer» la
l'argent était inexistante.

La nouvelle loi permet désormais d'un enfant ou d'un autre bénéficiaire non-conjoint à rouler des fonds directement à partir de
le régime de retraite à une société IRA Hérité. Notez le mot d'ordre: directement. Si l'
distribution va de posséder un bénéficiaire non-conjoint IRA, à un non-IRA, ou le premier bénéficiaire
puis l'IRA, la distribution devient imposable et annule la "stretch IRA capacité".

Efficace pour les distributions après 12/31/06, la règle permettra aux fonds de rester investi sur une
report d'impôt et donne au bénéficiaire la possibilité d'étendre la distribution et de la fiscalité
sur sa vie. Bien que la modification des règles de distribution n'est pas le plus optimal pour usage domestique
partenaires (de même sexe ou autre), c'est certainement une grande amélioration par rapport draconiennes
restrictions d'avant. Idéalement, chacun devrait avoir la possibilité de faire l'IRA eux-mêmes après
leur conjoint ou autre significatif / concubin décède.

IRA et remboursements d'impôt

L'espoir d'encourager une épargne plus élevée et plus la banque, l'Internal Revenue Service, en tant que
résultat de la législation PPA, permettra désormais aux contribuables d'utiliser leur remboursement d'impôt fédéral direct
dépôts dans leurs comptes financiers, y compris l'IRA. Cette disposition de la loi ne sera pas
en vigueur jusqu'à Janvier 2007, mais c'est juste à temps pour la saison prochaine déclaration d'impôt. Le gouvernement fédéral permettra à
déclarants à déposer l'argent de leurs restitutions jusqu'à trois comptes. Cependant, l'IRA doit
déjà être en place avant un tel dépôt ne sera autorisé à faire.

Les détails de la loi sont encore aplanies, mais nous savons que le formulaire IRS 8888 sera
besoin de déposer de dépôt direct dans votre IRA. Les personnes seront encore soumis à l'$ 4000
limite de cotisation annuelle (5.000 $ limite si plus de 50 ans).

IRA et des organismes de bienfaisance

La dernière mise à jour majeure concernant les impacts IRA dons de charité. Le Congrès a temporairement
a approuvé la capacité des titulaires de comptes IRA de 70 ans ½ ou plus pour donner de l'argent directement à partir de
leur IRA commence en 2006. Charitablement inclinée propriétaires IRA peut donner jusqu'à 100.000 dollars par
année, et les bonnes nouvelles sont que la contribution compte pour les propriétaires minimale requise
distribution (MDM) pour cette année. Si vous n'obtenez pas le bénéfice d'une déduction fiscale, le
distribution n'est pas considérée comme un revenu imposable pour vous. Cette disposition s'applique aux dons d'emblée IRA
aux organismes de bienfaisance, mais pas aux dons faits à des fondations, des donateurs conseillé fonds ou rente de bienfaisance.

Mais, soyez prudent. Le don doit être fait directement à partir de votre IRA à l'organisme de bienfaisance. Il s'agit
plus simple que la méthode habituelle: la prise de la distribution, donnant de l'argent à la charité, puis
demander la déduction pour le don. Cependant, vous n'êtes pas autorisé à toucher l'argent
au cours de ce transfert. La plupart des gardiens doivent être en mesure d'accueillir ce avec une simple lettre de
instruction ou de la forme interne. Malheureusement, contrairement aux autres dispositions de la protection des pensions
Loi, cette fonction vient à expiration à la fin de 2007 afin de profiter très bientôt!

En résumé, il ya plusieurs changements dans la législation qui devrait influer positivement propriétaires IRA.
Mais, soyez assuré que ce ne sont pas le dernier. Nos assemblées législatives ont finalement réalisé que
Américains ne sont pas suffisamment préparation à la retraite et ils essaient de trouver des correctifs (quoique,
les mineurs) pour une plus grande influence des économies financières. En fin de compte, cependant, ce n'est pas à eux-c'est
à nous de vouloir le faire pour nous-mêmes.

** Mise à jour législative:

Cet article a été publié à l'hiver 2006. Depuis lors, un changement important dans la politique a
eu lieu. En date du 18 Janvier 2008, le Congrès a révisé la disposition de roulement non-conjoint
dans le cadre du PPA 2006. Il semble maintenant que la disposition de roulement non-conjoint restera
volontaire et non obligatoire pour 2008. Telle est la conclusion que nous devons venir à jusqu'à ce que soit
IRS ou des orientations officielles du Congrès questions autrement.

La disposition en faire une obligation pour l'année 2008 n'a jamais été fait partie de la technique fiscale
Corrections Act de 2007 promulguée par le Président le Décembre 29, 2007. C'est pourquoi
nous estimons que le lancement d'un roulement direct au départ de l'employeur est si critique dans le
la planification pour les couples non mariés. Ce n'est qu'alors que l'on peut vraiment prendre un meilleur contrôle de l'actif
gestion et l'aliénation.