La plupart des gens veulent un Roth IRA fois qu'ils ont compris les avantages fiscaux considérables. Vous ne recevez pas une déduction fiscale pour contribuer de l'argent à un Roth IRA, mais les distributions sont qualifiés TAX FREE FOREVER. Essentiellement, le concept d'un Roth IRA est que vous payez des impôts sur le "gland" (la contribution initiale) au lieu du «chêne» (le montant potentiellement important dans le Roth IRA après de nombreuses années d'accumulation d'impôts différés). Cela est particulièrement bénéfique dans une véritable auto-dirigé l'IRA, qui peuvent investir dans l'immobilier, des notes, options, actions de l'entreprise privée, les SARL, les sociétés en commandite et d'autres actifs non traditionnels.

Malheureusement, il ya des limites de revenus pour contribuer à un Roth IRA ou la conversion de l'argent à partir d'une traditionnelle IRA à un Roth IRA. Pour les contributions, un dépôt couple marié ne peut pas contribuer conjointement si elles ont modifié revenu brut ajusté (MAGI) de plus de $ 166,000. Pour les personnes seules la limite MAGI a pas plus de $ 114,000 pour être en mesure de contribuer à un Roth IRA. Les nouvelles sont encore pire si vous voulez convertir des actifs d'une traditionnelle IRA à un Roth IRA. Qu'elles soient mariées ou célibataires, vous n'êtes pas admissible à faire une conversion Roth si votre MAGI est plus de $ 100,000.

Pour les personnes qui dépassent ces plafonds de revenus, il paraît à première vue qu'elles sont laissées dehors dans le froid quand il s'agit de Roth IRA. Heureusement, ce n'est pas vrai. Il ya au moins trois moyens par lesquels une personne qui dépasse les limites de revenu peuvent se retrouver avec un Roth IRA. La phrase clé est "finissent par" dans la déclaration précédente.

La première méthode de l'acquisition d'un Roth IRA si vous dépassez les limites de revenu est d'hériter. Il n'existe aucune discrimination d'âge pour cotiser à un IRA Roth, contrairement à la traditionnelle IRA. Toute personne ayant un revenu gagné dans les limites peuvent contribuer. Le revenu gagné est généralement revenu sur lequel vous devez payer la sécurité sociale et Medicare. Passifs ou les revenus de placement, y compris les loyers, intérêts et dividendes ne comptent pas comme revenu gagné, mais il n'est pas si difficile de créer des revenus gagnés. Un parent âgé ou un ami peut-être vous aider dans votre entreprise d'une certaine façon, par exemple, et votre paiement à eux pour leur aide serait revenu gagné. Ils peuvent même être prédisposés à vous nommer à titre de bénéficiaire en cas de leur mort.

Quand un Roth IRA est héritée, le propriétaire doit tenir compte de nouvelles distributions requises minimales de l'IRA, à moins que l'héritier est le conjoint (requis distributions minimales ne sont pas requis pour le titulaire du compte d'origine). Toutefois, cela ne signifie pas que le solde du compte ne peut être investi, et il est facile, du moins avec une auto-IRA, de créer un revenu qui dépasse le minimum annuel requis distributions. Encore mieux, si la personne décédée avait un Roth IRA pendant au moins 5 années d'imposition, les distributions du compte ne sont pas imposables, même si l'héritier est en âge de 59 ans ½. Il n'y a jamais une pénalité de distribution de 10% soit prématuré, étant donné que la distribution est due à la mort.

Une deuxième méthode pour acquérir un Roth IRA a à voir avec les cotisations excédentaires. Beaucoup de gens ne savent pas vraiment si leurs revenus dépassent les limites quand ils feront leur contribution Roth IRA, en particulier si elles contribuent au début de l'année. Cela est certainement vrai des travailleurs indépendants. Donc ce qui arrive si vous faites une erreur en contribuant au début et il s'avère que votre revenu a dépassé la limite MAGI pour l'année?

Si vous prenez des mesures avant la date limite de dépôt d'impôt, y compris les extensions (généralement 15 Octobre), vous pouvez la requalification de la contribution à un traditionnel IRA, ainsi que la totalité du revenu net attribuable (NIA) de la contribution. Vous pouvez également supprimer la contribution de l'IRA Roth, ainsi que tous les revenus. Dans ce cas, la seule sanction est sur le revenu attribué à la contribution, non pas sur la contribution elle-même. Cependant, dans aucun des deux premières options ne vous vous retrouvez avec un Roth IRA. Un troisième choix, cependant, est de laisser la contribution de l'IRA Roth-delà de la date limite du 15 Octobre.

Si vous choisissez cette méthode, vous êtes tenu de payer une pénalité de 6% du montant de la cotisation excédentaire pour chaque année que l'excédent demeure dans un Roth IRA. Par exemple, si vous cotisez 4000 $ à un Roth IRA et votre MAGI dépasse la limite, votre peine est de seulement $ 240 pour chaque année l'excédent demeure dans le compte. Il s'agit de la peine, peu importe combien d'argent vous rendre dans la Roth! Depuis la sanction ne s'applique que tant que la contribution excédentaire reste dans l'IRA Roth, vous n'aurez plus à payer la pénalité si vous vous qualifiez pour une Roth dans une année future et ne contribuent pas. Si vous ne pensez pas que vous serez admissible à nouveau dans un avenir proche, vous pouvez supprimer uniquement la cotisation excédentaire après le 15 Octobre date limite est passée. Les bénéfices séjour à l'IRA Roth! Une fois que vous avez un Roth IRA, le compte peut continuer à être investi indépendamment de votre revenu de l'année en cours.

Enfin, en 2010 la limite de 100.000 $ pour la conversion de MAGI actifs à partir d'une traditionnelle IRA à un Roth IRA est éliminé. Même si une personne qui dépasse la limite MAGI ne seront toujours pas en mesure de contribuer à un Roth IRA, en 2010 et les années à venir quelqu'un peut convertir des actifs dans un cadre traditionnel IRA à un IRA Roth, quelle que soit leur niveau de revenu. Le montant converti est généralement ajouté à votre revenu imposable pour l'année de la conversion à mesure où il dépasse toutes les contributions non déductibles dans le compte. Pour la conversion dans l'année 2010 seulement, cependant, la personne en transformation a le choix de payer 50% des taxes sur la conversion en 2011 et l'autre 50% en 2012. Vous avez 3 ans pour payer des impôts sur les conversions Roth fait en 2010!

Comme je dis toujours, il ya des choses pires que ne bénéficiant pas d'un Roth IRA, comme bénéficiant d'un Roth IRA! Que ce soit en héritant un Roth IRA, grâce à une contribution excédentaire par inadvertance, ou par conversion en 2010, même ceux qui ont la chance de ne pas bénéficier d'un Roth IRA en raison de revenus dépassant la limite MAGI peut se retrouver avec un Roth IRA. Même un petit Roth IRA peut être intégré dans un grand IRA aux investissements prudents, ce qui signifie que même les riches peuvent avoir une quantité importante de revenu de retraite en franchise d'impôt.